В Коннектикуте обвинили налогового консультанта в фиктивных убытках от криптовалюты

Федеральное большое жюри вынесло обвинительное заключение против налогового консультанта Юридии Трухильо из Меридена, штат Коннектикут. Об этом власти сообщили 22 октября. Ей вменяют 19 эпизодов, связанных с подготовкой и подачей ложных налоговых деклараций. Обвинения остаются предположениями: Трухильо считается невиновной, пока её вина не доказана в суде.

Как утверждает Налоговая служба США (IRS), через компанию Yuri's LLC она подготовила не менее 4 335 деклараций за налоговые годы с 2017 по 2024. Во многих из них, по версии следствия, стояли недостоверные записи о пенсионных взносах, расходах на иждивенцев, предпринимательской деятельности и аренде недвижимости.

Откуда взялись убытки по несуществующим активам

Отдельный пункт обвинения — фиктивные убытки от покупки и продажи акций и криптовалюты, которыми клиенты никогда не владели. В заявлении ведомства формулировка звучит так: «…фиктивные убытки от покупки и продажи акций и криптовалюты, которыми клиенты никогда не владели».

Кроме того, Трухильо, по данным IRS, использовала форму 8888. Она позволяет распределить возврат налога, перечисляемый прямым зачислением, между тремя банковскими счетами. Следствие полагает, что часть возмещений таким образом уходила на счета, принадлежащие самой консультанту и её сообщнику.

Обвинительное заключение большое жюри вынесло 7 октября, арестовали Трухильо 9 октября. До суда она освобождена под залог в 50 000 долларов ≈ 147 тыс. BYN. Каждый эпизод содействия подаче ложной декларации грозит до трёх лет лишения свободы.

Как законные убытки уменьшают налоговую базу в США

Реальные убытки по криптовалюте, которую держат как инвестицию, по американским правилам зачитываются против прибыли от прироста капитала. Убыток возникает, когда актив продают дешевле скорректированной базы — обычно цены покупки с учётом применимых корректировок.

Если убыток превышает прибыль, разницу, как правило, можно вычесть из прочих доходов в пределах 3 000 долларов ≈ 8 838 BYN в год, или 1 500 долларов ≈ 4 419 BYN для супругов, подающих декларации отдельно. Неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Сделки подтверждаются учётными записями: поступления, продажи, обмены и цена криптовалюты в долларах на нужный момент. Для расчёта инвестиционных прибылей и убытков продажи и обмены перечисляют в форме 8949, а итог сводят в Приложении D федеральной декларации.

Занижение базы и новые правила отчётности брокеров

Завысить прибыль можно и через неверную стоимость приобретения. В отдельном деле в Техасе Фрэнк Ричард Ахлгрен III признал вину: инвестор из Остина указал завышенную базу по биткоинам, проданным в 2017 году. Минюст США сообщил, что 12 декабря 2024 года его приговорили к двум годам лишения свободы за ложные налоговые отчёты по криптовалютам и обязали выплатить США 1 095 031 доллара ≈ 3,23 млн BYN компенсации.

С 2024 года в США действуют утверждённые требования к отчётности брокеров по цифровым активам, и IRS получает больше данных о сделках. В 2026 году брокеры отчитываются о валовой выручке — суммах продаж до вычета затрат — по сделкам 2025 года. Отчётность о стоимости приобретения по отдельным сделкам 2026 года наступает в 2027 году.